La manera de cómo hacer un reporte BOI puede considerarse de un mediano grado de intensidad, ya que segmenta mucho el rol de los involucrados en la empresa y por ende el proceso.
Gracias a EZFrontiers.com hemos podido resumir los aspectos esenciales sobre la elaboración del reporte boi que será obligatorio desde 2024.
En caso de querer abrir una LLC en Estados Unidos, sugerimos ampliar el conocimiento al respecto o mejor, asesorarse con gente como la de EZFrontiers para hacer impecable a todo el proceso.
Cómo hacer un reporte BOI: Atención
Han de prepararlo desde ya, pero sólo podrán registrarlo desde el 01-01-2024. Todas las empresas registradas hasta el 31-12-2023, tendrán hasta el 01-01-2025para presentar su BOI. Las que se registren a partir de 2024, tendrán sólo un plazo de 30 días para presentarlo, desde la recepción del aval de registro efectivo. El trámite es gratuito y online a través de la página web de Fincen.
Ante lo novedoso del programa (en lo que concierne a solicitud obligatoria), se debe conocer quiénes son los que deben saber cómo hacer un reporte BOI, ya que serán los representantes legales de la compañía.
Hemos estructurado esa información en dos fases de interés, que ameritan profunda lectura y comprensión, ya que por no estar aplicando en la práctica aún, no se ha transformado en un trabajo fluido, aunque sí es dominado por quienes tramitan LLC, ya que el BOI es aplicado por el Fincen desde años atrás.
Cómo hacer un reporte BOI
Compañía que reporta
Compañías informantes nacionales. Corporaciones, LLC y demás entidades creadas con documentación presentada ante Secretaría de Estado u oficinas similares en USA.
Compañías informantes extranjeras: Corporaciones y LLC constituidas conforme a la ley del país extranjero en que se registran para hacer negocios en USA, presentando documentos digitales ante un ente estadal y/o federal estadounidense.
Cómo hacer un reporte BOI: Aplican para exención de BOI
- Asesor de fondos de capital de riesgo
- Autoridades gubernamentales
- Bancos
- Bolsa de valores o agencia de compensación
- Compañías de seguros
- Comerciantes de valores
- Empresas de contabilidad
- Entidades exentas de impuestos
- Entidades inactivas
- Entidad de asistencia a una entidad exenta de impuestos
- Entidad registrada en la Ley de Bolsa de Productos Básicos
- Filiales de ciertas entidades exentas
- Empresas operadoras
- Bróker de valores
- Negocios de préstamos
- Entidades registradas en la Ley de Cambios
- Productor de seguros con licencia estatal
- Sociedad de inversión o asesor de inversiones
- Sociedad holding de instituciones depositarias
- Bolsa crediticia
- Sistemas de apoyo al mercado financiero
- Cosa de utilidad publica
- Fondo de inversión mancomunado
Cómo hacer un reporte BOI: El Beneficiario efectivo
Es la persona que directa o indirectamente, ejerce control sustancial sobre la compañía que reporta, o que posee o controla al menos el 25% de las participaciones de propiedad de la compañía que reporta.
Este debe ser quien tenga el control sustancial de la compañía, la cual se mide sí la persona cae en cualquiera de las categorías siguientes:
- Es un alto funcionario (presidente de la empresa, director financiero, abogado general, director ejecutivo, director de operaciones u otro funcionario que desempeñe función similar).
- Posee autoridad para nombrar / destituir a funcionarios o directores de la empresa que informa.
- Toma decisiones importantes para la empresa que informa.
- Posee cualquier otra forma de control sustancial sobre la empresa que informa.
Si alguna de esas personas toma las decisiones importantes sobre el negocio, sus finanzas y la estructura de una empresa siendo por ende determinante o influyente sustancial en decisiones importantes, ejercen un control sustancial y es quien debe anexar lo necesario para el BOI.
Cómo hacer un reporte BOI: Fase final
Aunque lo anterior pudo percibirse como complicado, la esencia del reporte BOI radica en elementos comunes que lo hacen sencillo, en especial para las LLC cuya asesoría ha sido realizada por conocedores en el caso.
De lo contrario, se corre el riesgo de fallas que conlleven a multas y demás sanciones impuestas por el muy estricto control estadounidense con respecto al sector financiero y de negocios.
La manera de cómo hacer un reporte boi, es consignando lo siguiente:
De cada dueño beneficiario, la compañía debe informar:
- Nombre del individuo
- Fecha de nacimiento
- Dirección de su residencia (incluye país)
- Número de identificación de su pasaporte; puede incluir –sí aplica- la licencia de conducir estadounidense; junto a ello, debe consignar de qué jurisdicción la ha obtenido.
- Copia fotostática de su documento de identificación.
- Como cada estado es independiente al Estado Federal, debe solicitar los requisitos adicionales que ellos tengan a bien solicitar.
